3月1日起，2025年度个税综合所得年度汇算正式开始啦！大家通过个税 APP就能完成！
今天， 博慧人力就通过以下7个部分，手把手教你搞定个税汇算 ：
1、汇算前，这5件事必须做！
2、变了，个税汇算前记得先预约！
3 、注意了，符合这7种情形，可退税！
4、这4类人不需要办理个税汇算！
5 、个税汇算，5类扣除项目别忘记享受！
6 、 2026个税APP汇算申报操作指南！
7、个税汇算，3大风险点要注意！
01
汇算前，这5件事必须做！
大家注意，别一上来就急着点开始申报，提前把准备工作做好，能避免很多后续的麻烦。
1、下载“个人所得税”APP
若之前没有下载过的，可以去官方应用商店搜索个人所得税下载。
2、登录并检查银行卡信息
主要查看有没有绑定一张你本人名下的、状态正常的I类银行卡。这张卡至关重要，退税的钱要打到这里。
3、查询收入明细
这一步很多人会忽略，但特别重要。
回到APP首页，点击“收入纳税明细查询”，选择年份“2025”，点击查询。
如果发现有你不认识的单位给你发了工资或者劳务报酬，那可能是身份信息被盗用或者系统录入错误。
可以点击那条记录进行“申诉”，不然可能会让你的收入虚高，导致多交税。
4、核对专项附加扣除
这是退税的关键，首页点击“专项附加扣除信息查询”，年份选2025。
主要看两点：
注：专项附加扣除标准及适用条件，见第5部分思维导图。
5、确认年终奖计税方式
年终奖全称全年一次性奖金，它怎么计税，是决定你退税还是补税的关键。
虽然，个税汇算正式申报时，我们可以再做选择，但要提前做到心里有数。
通常，工资低的人，年终奖并入综合所得可能更划算；工资高的人，单独计税往往更省税。
02
个税汇算前记得先预约！
今年的汇算依然延续了预约办税模式 ：
1、在3月1日到3月20日之间办理，需要提前预约。
2、在3月21日至6月30日这段时间办理，无需预约，随时可以办理。
预约三步走：
第一步：找到预约入口
打开个人所得税APP，首页点击“去预约”。
第二步：选择预约日期
系统会弹出一个日历，上面会标注可选、已满等字样。 选择日期，点击底部的 “ 提交预约申请 ”。
第三步：预约成功
提交后显示预约成功，就完事儿了。
03
注意了！符合这7种情形，能退税！
很多 人比较关心的 是：我能退税吗？
一般来说，只要你平时预缴的税，比你全年算下来应该交的税多，国家就会把多的钱退给你。
以下这7种情况，最容易产生退税，赶紧对照看看你有没有 ：
04
这4类人不需要办理个税汇算！
在个税汇算清缴中，并不是所有人都必须办理。有以下4类人群可以不用办理：
1、年收入不超过12万元的
如果你2025年度取得的收入加起来不超过12万元，不论补税多少，都不需要办理。
2、补税金额不超过400元
年收入虽然超过12万元，但是算下来需要补缴的税款不超过400元，也可以不用办理。
3、预缴税额与应纳税额完全一致
若平时预缴的税款，和年度汇算算出来的应纳税额一样，既不多缴也不少缴，这种情况也不用办理。
4、多缴了税款但主动放弃退税的
平时预缴的税比应交的税多，但你觉得退税金额太小、懒得操作，也可以放弃退税不用办理。
不过提醒一下：既然是自己的钱，能退还是退了吧，操作几分钟就到账了，别跟钱过不去。
05
个税汇算，
5类扣除项目别忘记享受！
在计算个税时，还有以下几类项目可以扣除， 千万别忘记享受 ：
1、基本减除费用
每个人每年6万元。这个是基本扣除项，系统会自动带出来。
2、专项扣除
个人承担的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和住房公积金。
这个由公司申报，系统会自动预填，可以检查一下有没有错误 。
3、专项附加扣除
专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护这七项。
这几项是人为操作空间最大的，一定要填准、填全！
4、其他扣除
比如符合规定的企业年金、职业年金，商业健康保险（税优健康险），个人养老金 等。
注意， 如果你2025年买了个人养老金，最高可扣除12000元，记得在“个人养老金扣除管理”模块录入。
5、公益捐赠
符合规定的捐赠支出。
06
个税APP汇算申报操作指南
第一步： 进入申报
登录APP，点击首页“2025综合所得年度汇算”专题的“开始申报”。
第二步： 选择填报方式
强烈建议选择“申报表预填服务”，这种方式，我们只需核对和微调就可以了。
第三步： 核对基本信息
确认你的个人信息、任职受雇单位等。汇算地点通常是选你当前任职的单位，如果有多个，选主要的一个。没问题就点“下一步”。
第四步： 收入和扣除项核对
这是 最关键的一步，决定你交多少税 、 退多少税 。
1、看收入
逐项核对工资薪金、劳务报酬、稿酬等。如果有疑问，可以点进去看详情。如果某笔收入不属于你，发起“申诉”。
2、看减除费用
系统会自动带出6万免征额和三险一金等专项扣除。
看专项附加扣除：这里会展示你已填报的扣除额，再检查一下有没有漏报的。
3、年终奖计税方式选择
点工资薪金那一栏右侧的小箭头。你会看到“奖金计税方式选择”的选项。
两种计税方式，都分别选择一下，看看页面最下面显示的“应纳税额”是多少。对比哪个小，就选哪个。
记住， 这一步是退税关键 ，一定要对比！
第五步：计算税款
确认所有数据无误后，点击“下一步”，系统会给出最终结论：应退税额、应补税额，或者享受免申报。
第六步： 提交完成申报
1、如果显示有退税
点击“申请退税”。选择你之前绑定的银行卡，提交。
然后就耐心等待审核，大概一两周到账，期间 也 可以关注APP里的 审核退税 记录。
2、如果显示需要补税
点击立即缴税，一定要在6月30日前缴清，否则会有滞纳金。
注意， 如果补税金额不超过400元， 可以享受免税 。
07
个税汇算风险提示
最后，提醒大家三点：
1、务必诚信申报
别为了退税而虚报扣除项目，比如伪造赡养老人、伪造租房信息等。税务大数据很厉害，一旦被查实，不仅要追回税款、加收滞纳金，还可能影响个人信用记录。
2、抓紧办理
虽然时间有4个月，但早办早了事，钱早到手早安心。特别是需要补税的朋友，千万别拖到最后一天，万一系统卡顿，错过了期限就麻烦了。
3、关注变化
每年的专项附加扣除、个人养老金扣除等可能会有 变化 ，申报前最好看一眼 按最新的信息填报 。
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